Auditoria forense y el fraude financiero. La distorción de la información contable

• Autores: Antonacci, Ricardo Luis
• Año de publicación: 2015
• Idioma: español castellano
• Tipo de recurso: tesis de grado
• Colaborador/a o director/a de tesis: Arnoletto, José Luis
• Materia: Auditoría Forense; Encausar responsables.; Fases o etapas de auditoría forense; Fraude financiero; Activos malversados; Rol del auditor forense; Auditoría; Fraude comercial; Riesgo finaciero; Delitos económicos
• Institución: Universidad Nacional de Córdoba

I. INTRODUCCION - II. METODOLOGIA - III. RESULTADO Y DISCUSION - A. ESTUDIO EXPLORATORIO BIBLIOGRAFICO SOBRE CAUSAS Y ORIGEN DE LA AUDITORIA FORENSE. - B. ESTUDIO EXPLORATORIO BIBLIOGRÁFICO DEL CAMPO DE ACCION DE LA AUDITORIA FORENSE - C. ESTUDIO EXPLORATORIO BIBLIOGRAFICO SOBRE EL FRAUDE COMO DELITO ECONOMICO Y FINANCIERO - 1. CATEGORIAS DEL FRAUDE - 2. TIPIFICACION DEL FRAUDE - D. ESTUDIO EXPLORATORIO BIBLIOGRAFICO SOBRE LAS CARACTERISTICAS DE LAS ETAPAS DE LA AUDITORIA FORENSE - 1. PLANIFICACION - 2. TRABAJO DE CAMPO. TECNICAS DE AUDITORIA. - 3. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS - 4. MONITOREO DEL CASO - IV. CONCLUSION - V. BIBLIOGRAFÍA
Fil: Antonacci, Ricardo Luis. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
El Objetivo de este trabajo es analizar la importancia de la Auditoría Forense en la prevención e investigación del Fraude Financiero para minimizar la distorsión de la información contable presentada a terceros. Si bien la Auditoria Forense nace como consecuencia de irregularidades cometidas por personas dentro o fuera de la organización para la obtención de beneficios personales, su principal enfoque es combatir al Fraude Financiero. El fraude se puede materializar de varias formas, tratando de disuadir y confundir a sus principales víctimas, las cuales pueden ser los usuarios de la información contable o los propietarios de los activos malversados. Como consecuencia, nace el rol del Auditor Forense el cual amerita especial atención, debido a que es el encargado de promover, investigar, recaudar pruebas y evidencias y desenmascarar a los responsables del posible fraude cometido. También es el indicado para suplir a la justicia en caso de alguna acción judicial que incrimine a los responsables. Este accionar se lleva a cabo respetando ciertas fases o etapas que van desde la planificación hasta el Monitoreo del Caso, que tienen su origen en la tradicional Auditoría Interna. Sin embargo no todas las Auditorias son iguales, cada una tiene sus características peculiares debido al caso que se trate. Por ende, es muy importante la perspectiva que adopte el Auditor Forense en cada situación ya que no todo Fraude es el mismo. La Auditoría Forense es la principal herramienta que utiliza la justicia para determinar los daños realizados contra el patrimonio de empresas y encausar a los responsables de los hechos, quienes en tiempos pasados carecían de esta actual barrera que les marca límites y consecuencias a sus delitos.
Fil: Antonacci, Ricardo Luis. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.