El auditor y la Ley Nº 25.246: “Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo”

Autores
Mercapidez, María Guillermina; Migoya, María; Rodríguez, Jimena; Slosse, Carlos Alberto
Año de publicación
2016
Idioma
español castellano
Tipo de recurso
parte de libro
Estado
versión publicada
Descripción
A raíz de la sanción de la Ley 25.246 en el año 2000, su Decreto Reglamentario 169/2001 y las Resoluciones de la Unidad de Información Financiera (UIF) Nº 3/2004 y Nº4/2005, se presentó para el auditor una nueva realidad de actuación profesional. Luego en el año 2011 surgieron nuevas modificaciones introducidas por la ley 26.683 y su Decreto Reglamentario 825/2011 y la Resolución (UIF) 65/2011 (reemplazando a las resoluciones mencionadas anteriormente). En el presente trabajo, daremos tratamiento a las principales incumbencias para el auditor, que apuntan a describir los pasos y procedimientos a tener en cuenta, contenidos de la Resolución 420/2011 de la Junta de Gobierno de la FACPCE, para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2011. Esta Resolución fue aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a través de la Resolución del Consejo Directivo Nº 77/2011. Respecto del ámbito de la Provincia de Buenos Aires, si bien el CPCEPBA aún no ha adoptado formalmente la norma de la FACPCE, su aplicación es sugerida. La resolución Nº 420 está dirigida a compilar las obligaciones establecidas en la ley y a establecer procedimientos acordes para su cumplimiento. A continuación trataremos de dar respuesta a algunas inquietudes que generalmente se presentan en torno a este tema.
Facultad de Ciencias Económicas
Materia
Ciencias Económicas
lavado de activos
normativa
auditoría
Nivel de accesibilidad
acceso abierto
Condiciones de uso
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
Repositorio
SEDICI (UNLP)
Institución
Universidad Nacional de La Plata
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