El lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Aporte del big data para lograr su prevención

Autores
Irusta, Carla
Año de publicación
2023
Idioma
español castellano
Tipo de recurso
tesis de maestría
Estado
versión publicada
Colaborador/a o director/a de tesis
Robles, Ana María
Descripción
Trabajo final de posgrado (Especialización en Contabilidad Superior y Auditoría) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas. Escuela de Graduados; Argentina, 2023.
Fil: Irusta, Carla. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
El objetivo de este trabajo fue analizar el lavado de activo y el financiamiento del terrorismo para lograr la prevención de este ilícito a tiempo. Evaluar la incidencia que brinda el big data para su prevención. Del análisis de los resultados surge que el lavado de activos es un delito transnacional que adquiere cada vez mayor importancia, siendo necesario un amplio marco regulatorio para combatirlo. Argentina cuenta con la ley 25.246 y con las regulaciones emitidas por la UIF y el B.C.R.A. Se investigo sobre las diferentes responsabilidades impuestas a los sujetos obligados, en especial al profesional en ciencias económicas. Analizamos los controles que deben tener para prevenir el delito de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, como así también evaluar con que herramientas cuentan para hacer frente a las mismas, ya que estas van a cumplir un papel fundamental para lograr la prevención. El big data, siendo una de estas herramientas, aporta una mayor eficiencia y precisión en la detección del lavado de dinero al permitir un análisis exhaustivo de grandes cantidades de datos financieros en tiempo real.
Fil: Irusta, Carla. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
Materia
Ilícito
Auditoría
Operaciones sospechosas
Fraude
Conozca a su cliente
Terrorismo
Lavado de dinero
Prevención del delito
Nivel de accesibilidad
acceso abierto
Condiciones de uso
Repositorio
Repositorio Digital Universitario (UNC)
Institución
Universidad Nacional de Córdoba
OAI Identificador
oai:rdu.unc.edu.ar:11086/550742
Acceder
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El objetivo de este trabajo fue analizar el lavado de activo y el financiamiento del terrorismo para lograr la prevención de este ilícito a tiempo. Evaluar la incidencia que brinda el big data para su prevención. Del análisis de los resultados surge que el lavado de activos es un delito transnacional que adquiere cada vez mayor importancia, siendo necesario un amplio marco regulatorio para combatirlo. Argentina cuenta con la ley 25.246 y con las regulaciones emitidas por la UIF y el B.C.R.A. Se investigo sobre las diferentes responsabilidades impuestas a los sujetos obligados, en especial al profesional en ciencias económicas. Analizamos los controles que deben tener para prevenir el delito de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, como así también evaluar con que herramientas cuentan para hacer frente a las mismas, ya que estas van a cumplir un papel fundamental para lograr la prevención. El big data, siendo una de estas herramientas, aporta una mayor eficiencia y precisión en la detección del lavado de dinero al permitir un análisis exhaustivo de grandes cantidades de datos financieros en tiempo real.
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