Diseño de un sistema de control interno para una empresa de venta, logística y distribución de quesos, lácteos y productos de almacén de Santiago del Estero

Autores
Carabajal Orte, Gabriel Horacio
Año de publicación
2025
Idioma
español castellano
Tipo de recurso
tesis de maestría
Estado
versión publicada
Colaborador/a o director/a de tesis
Arnoletto, José Luis
Cohen, Natalia
Descripción
Fil: Carabajal Orte, Gabriel Horacio. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
La presente investigación tiene como finalidad diseñar un sistema de control interno para una empresa pyme del sector comercial dedicada a la venta, logística y distribución de quesos, lácteos y productos de almacén en la provincia de Santiago del Estero. A partir del diagnóstico de sus procesos operativos y administrativos, se identificaron debilidades críticas vinculadas a la informalidad en la gestión, la ausencia de procedimientos escritos, la concentración de funciones en pocas personas, la escasa capacitación del personal y la falta de controles sistemáticos sobre actividades clave. Mediante un enfoque cualitativo, se recolectó información a través de entrevistas, observación directa y encuestas, abarcando las áreas de Compras, Tesorería, Inventario, Ventas, Recursos Humanos, Sistemas y Legales. Los resultados evidenciaron riesgos operativos y financieros significativos, tales como fraudes internos, errores en registros, desvíos de mercadería y falta de trazabilidad, generados por la carencia de políticas formales y decisiones tomadas de manera reactiva y no documentada. Como respuesta, se desarrolló una propuesta integral de control interno adaptada a la estructura y recursos de la empresa. Esta incluye controles preventivos, procedimientos estandarizados, indicadores clave de desempeño (KPI), separación de funciones, mecanismos de supervisión y recomendaciones para la capacitación continua del personal. La propuesta busca mejorar la eficiencia operativa, reducir riesgos y contribuir al desarrollo sostenible del negocio, resultando también aplicable a otras pymes con características similares.
Fil: Carabajal Orte, Gabriel Horacio. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
Materia
Control interno
Procesos críticos
Riesgos operativos
Pymes
Eficiencia organizativa
Nivel de accesibilidad
acceso abierto
Condiciones de uso
Repositorio
Repositorio Digital Universitario (UNC)
Institución
Universidad Nacional de Córdoba
OAI Identificador
oai:rdu.unc.edu.ar:11086/560616
Acceder
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