Semáforo de corrupción

• Autores: Sarcuno, Andrés Sebastian
• Año de publicación: 2024
• Idioma: español castellano
• Tipo de recurso: tesis de maestría
• Colaborador/a o director/a de tesis: Svarc, Marcela
• Institución: Universidad de San Andrés

Fil: Sarcuno, Andrés Sebastian. Universidad de San Andrés. Departamento de Matemática y Ciencias; Argentina.
La corrupción priva de recursos a las personas que los necesitan, socava la confianza en las instituciones y exacerba las grandes desigualdades que existen en la sociedad actual. Por ello, la lucha contra la corrupción es una de las demandas más relevantes de la comunidad global desde fines del siglo XX y le cuesta a la economía global cada año 3.6 trillones de dólares por año, y aquellos países menos desarrollados son los más vulnerables a sufrir las consecuencias. Como respuesta, desde 1997 los miembros de la OCDE han establecido la necesidad de tipificar como delito el soborno de funcionarios públicos en el extranjero, lo que se ha traducido en el surgimiento de legislaciones nacionales que imponen sanciones a las personas jurídicas por este tipo de actos y/o la asignación de más recursos fiscales para prevenirlos e investigarlos. Para citar un ejemplo, por casos de soborno cometidos bajo la jurisdicción de la Justicia de Estados Unidos, las empresas sancionadas han pagado una multa promedio de USD 42.960.203. En este contexto, las organizaciones se han visto incentivadas en desarrollar y/o robustecer sus sistemas de gestión anti-soborno, con el propósito de poder identificar de manera temprana salidas de fondos que podrían tener como destino el soborno de un funcionario público. Este objetivo resulta muy desafiante para las empresas, dado que el esquema a utilizar para poder disimular el pago de una coima puede adoptar distintas formas: regalos, actividades de sponsoreo, donaciones, contratación de servicios a proveedores vinculados con funcionarios públicos, contratación de servicios ficticios para vehiculizar el pago de la coima a través de un tercero, etc. Por tales motivos, toma significativa relevancia desarrollar un mecanismo que permita a las organizaciones poder identificar aquellas transacciones sospechosas, considerando las sanciones a las que podría estar expuesta la organización, no solo económicas, sino también reputacionales y operativas. Esta tesis, propone desarrollar un modelo que permita identificar transacciones que ameritan ser analizadas en particular por las áreas expertas en materia de Compliance en la organización, dado que podrían estar enmascarando el otorgamiento de algo de valor a un funcionario público.