Auditoría interna del sistema de compras correspondiente a una organización industrial farmacéutica

Autores
Vera Guevara, Luciano Gabriel
Año de publicación
2025
Idioma
español castellano
Tipo de recurso
tesis de maestría
Estado
versión publicada
Colaborador/a o director/a de tesis
Arnoletto, José Luis
Descripción
Fil: Vera Guevara, Luciano Gabriel. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
El presente trabajo se realizó con el fin de analizar los diferentes tipos de riesgos que afectan al control interno en uno de los procesos operativos de la organización. Se ha llevado a cabo una evaluación detallada del sistema de control dentro del proceso de compras, bajo la estructura conceptual de los cinco componentes del marco COSO. El análisis se centro en identificar las debilidades presentes en el entorno de control, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y comunicación, y las actividades de monitoreo del circuito. El estudio reveló la existencia de riesgos significativos, principalmente derivados de deficiencias especificas en el entorno, como en las actividades de control. Para plasmar estos hallazgos, se elaboro una matriz de riesgos, la cual permitió determinar las principales deficiencias de control y, consecuentemente, proponer recomendaciones concretas y factibles. Se concluye que, la aplicación sistemática del Marco COSO, permite a cualquier organización determinar acciones de mejora en los circuitos de análisis, asegurando la calidad y el cumplimiento normativo. Los lineamientos propuestos en este trabajo en relación a los controles del proceso de compras, buscan minimizar la exposición a riesgos operativos y financieros, facilitando la toma de decisiones de manera oportuna y de esta manera garantizar el cumplimiento de los objetivos organizacionales.
Fil: Vera Guevara, Luciano Gabriel. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
Materia
Auditoria interna
Evaluación de riesgos
Marco COSO
Control interno
Matriz de riesgo
Nivel de accesibilidad
acceso abierto
Condiciones de uso
Repositorio
Repositorio Digital Universitario (UNC)
Institución
Universidad Nacional de Córdoba
OAI Identificador
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