Prevención y detección del lavado de dinero enfocado en la maniobra de evasión fiscal en Argentina: usina de facturación apócrifa y su tratamiento a las salidas no documentadas...

Autores
Ulla, Eugenia
Año de publicación
2024
Idioma
español castellano
Tipo de recurso
tesis de maestría
Estado
versión publicada
Colaborador/a o director/a de tesis
Estévez, Luciano Miguel
Descripción
Trabajo final de Posgrado (Especialización en Tributación) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas, 2024.
Fil: Ulla, Eugenia. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
El lavado de dinero es un hecho que preocupa a todos los países del mundo por los efectos que produce. Cuando se nombra este delito, se imagina diversas fuentes ilícitas, el proyecto enfoca sobre evasión tributaria, específicamente, la maniobra de usinas de facturación apócrifa. Es de interés el objeto del trabajo porque dicha problemática trae consecuencias: disminución fraudulenta de la carga tributaria, producto de cómputos falsos de gastos, créditos fiscales y medios de pagos ficticios, y terminan provocando una baja recaudación de la hacienda pública. Es decir, responde a las siguientes preguntas: ¿qué efectos tiene la utilización de facturas apócrifas?, ¿cómo perjudica al sistema económico de la Argentina? y ¿cuáles son las acciones para su prevención, detección, sanción por parte del Estado? Además, se pretenden evaluar las conductas de los contribuyentes que perjudican la economía tributaria y por qué los legisladores deciden incorporarlo como agravante de delito al Régimen Penal Tributario. Por último, se analiza el impacto que tiene en el impuesto a las salidas no documentadas.
Fil: Ulla, Eugenia. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina.
Materia
Lavado de dinero
Prevención del delito
Evasión fiscal
Argentina
Nivel de accesibilidad
acceso abierto
Condiciones de uso
Repositorio
Repositorio Digital Universitario (UNC)
Institución
Universidad Nacional de Córdoba
OAI Identificador
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Acceder
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